出资证明记载不详，可否确认股东资格？法财达

【本案要点】

根据《公司法》第三十二条如下规定，在股东与公司之间就是否享有股权发生争议时，应当优先根据章程和股东名册的记载作出认定，谁榜上有名的，谁就有股权。

但股权的确认，是不能机械地运用上述规定进行认定的。因为工商登记的股东名册，仅是宣示性登记而不是设权性登记，并无创设股东资格的效力，也就是不能仅仅根据股东名册上是否有名，而简单地认定一个人有没有股权。

公司股权应综合考虑实际出资额、公司章程、股东名册、出资证明书、是否实际享有股东权利等多种因素，根据当事人行为时的真实意思表示来予以判断。

【案情回顾】

2020年8月13日，周大、何二、沈三及A公司签订《合资协议书》，拟共同组建B公司。

2020年8月27日，四名股东签署了公司章程。

2020年9月11日，经会计师事务所审验并出具验资报告，表明四股东均已以现金形式出资300万元。

2020年9月21日，B公司经工商局核准成立，注册资金为300万元，股东为周大、何二、沈三及A公司。

2020年11月，曹四欲投资入股，于11月30日向组建中的B公司交纳了30万元投资款。

2020年12月5日股权凭证印刷好后，B公司向曹四开具了正式《收据》和《股权证明》。但股权证明上的姓名栏没有名字。

2021年3月18日，B公司股东会作出决议，原股东周大、何二、沈三将其所持有的B公司共计80%的股权转让给高五(即目前B公司法定代表人)，其他股东放弃优先购买权。

后于2021年4月18日经北京市工商行政管理局xx分局准予变更登记。

2022年3月，曹四手持《收据》，找到法财达团队，请求我们帮助状告B公司，请求法院确认他的股东身份及10%的持股比例，要求将把他的名字记载到B公司股东名册，并进行工商登记。

《收据》上显示，金额30万元，收款事由为“B集资款”。

曹四同时向法院提供的三份日期为2020年12月5日的《股权证明》，“股东”及“发放股息红利记录”栏内均为空白。

【律师办案】

法财达团队在了解了事件的来龙去脉后，对本案进行了如下分析：

首先，B公司的成立符合公司设立的四个基本要素：

一、 四个股东达成合意，制定了公司章程；

二、 验资机构出具了验资证明；

三、 资金到位，且无瑕疵；

四、 进行了工商登记，公司成立。

所以按理说，曹四正常向B公司注资，是合法的，但本案的问题出在，B公司向曹四开具的《股权证明》的姓名栏没有曹四的名字；以及B公司在进行股权转让后，B公司由原来登记的四个股东变更为高某和A公司登记的两个股东，对于股权的变动曹四完全不知情，整个过程曹某也没有参与。这就说明，B公司根本没有认可曹四的股东身份。

其次，从证据上看，曹四出资是事实，但由于记载不详，要想达到诉讼目的，关键是确认其出资性质。也就是说，要想确认其股权，必须证明其出资是为公司成立而缴的出资款，而不是借款或其他性质。

根据现有证据，法财达团队认为本案的胜诉率很高，于是在经过充足准备后，尽快帮助委托人曹四提起了诉讼。

【法庭审理】

在庭审中，法财达律师团向法院提交了委托人手中的《收据》和《股权证明》两份有力证据。我方指出：根据《收据》及有瑕疵的《股权证明》两份证据材料分析，尽管在股权证明上未载明曹四的姓名，但该瑕疵不足以否定股权证明作为出资证明书的效力。

同时，B公司出具的收据上载明收款事由虽为“B集资款”，B公司既未举证证明该款是曹四为其他用途而交纳，也未举证证明已将集资款返还给了曹四。因此，在B公司没有相反证据的情况下，这两份证据能够相互印证曹四已经依法向B公司出资，并对B公司享有相应比例的股权。

然而B公司辩称：B公司章程上没有曹四签名，曹四也从未行使过股东权利，曹四不是合法被告。

对此我方指出：最高人民法院《关于适用<中华人民共和国公司法>若干问题的规定(三)》第二十二条规定，当事人向人民法院起诉请求确认其股东资格的，应当以公司为被告。

本案中，曹四以B公司为被告是完全符合法律规定的。

法院最终确认了曹四持有北京B物业管理有限公司10%股权。

此外，在本案中，曹四还提出，要求确认股东资格，将其记载于B公司股东名册和进行工商登记的请求。

但根据《公司法》第三十三条“未经登记或者变更登记的，不得对抗第三人”，

这就意味着，在股权变动后，曹四并不当然的享有股东资格，这一要求取决于现股东协商后的结果。

最终，由于B公司没有同意，法院没有支持确认曹四为“新B公司”股东的诉请。

借由本案，我们也要提醒各位：依据《公司法》第三十三条的规定，“有限责任公司应当置备股东名册，记载下列事项：(一)股东的姓名或者名称及住所；(二)股东的出资额；(三)出资证明书编号。记载于股东名册的股东，可以依股东名册主张行使股东权利。公司应当将股东的姓名或者名称及其出资额向公司登记机关登记;登记事项发生变更的，应当办理变更登记。未经登记或者变更登记的，不得对抗第三人。”

所以说，股东出资时，如果没有在公司登记机关进行登记，一定要确认其名字记载于公司章程、股东名册或其他具有同等效力的文件中，以免日后发生纠纷时难以证明自己持有相应的股权份额；或者因股权发生变动，丢了股东资格。

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